2026年04月29日，格科微有限公司发布《GalaxyCore Inc.格科微有限公司内部审计管理制度(2026年4月修订)》。
制度明确内部审计是对公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司的内部控制、财务信息、经营活动及信息披露合规性等进行评价。内部控制目标包括遵守法规、提高经营效率、保障资产安全、确保信息披露真实公平及促进战略实现。
公司董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计部门工作。审计委员会负责审阅计划和报告、协调沟通等。审计委员会下设审计部，对其负责并报告工作，职责包括检查内部控制、审计财务资料、协助反舞弊等。审计部保持独立，经费有保障，人员不足时可外聘专家或委托中介机构。
内部审计工作范围包括确定审计重点、组织内部控制评价、审计制度执行和经营活动、管理举报渠道及跟踪整改情况等。审计部有权自主确定审计项目和对象，获取相关资料，参加会议，进行调查等。发现重大问题可直接向董事会报告，对违规人员可提追究责任建议。
审计工作程序包括制定年度计划、审前调查、现场审计、提出意见、跟踪整改等。内部审计人员需遵守职业道德，违反制度将受相应处罚，对有功人员给予表彰或奖励。
