半导体企业科创板IPO上市委审议十大个案问题

来源:爱集微 #科创板#
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科创板“上市委审议”阶段往往是企业科创板IPO最为关键的环节,这个阶段被现场问询的问题也往往是企业IPO过程中,上市委委员最为关心的问题。集微咨询统计了100家半导体企业科创板IPO过程中上市委现场问询问题,并对其中涉及的关键词进行汇总。

此前,集微咨询发布了上市委重点关注的普遍性问题,实际上,上市委同样会尤其关注IPO企业所面临的个案问题。集微咨询列举了十个具有代表性的个案问题,以供行业人员参考。

个案一:云从科技涉及数据来源和数据应用方面的风险

关键词:数据安全

问题:结合境内外法律法规和行业规范的最新情况,说明在监管趋严的背景下,发行人在数据来源与数据应用等方面存在的合规风险,发行人业务是否将因适用该等法律法规而遭受重大不利影响。如何有效保证相关内控机制的有效执行,保证客户个人数据信息安全和公司规范运营。

个案二:恒烁股份在报告期内发生退货事件

关键词:退货事件

问题:退货事件对发行人与第一大客户业务合作稳定性的影响,发行人是否面临索赔风险,是否会造成客户或订单流失;退货对报告期财务指标是否存在重大影响,与退货相同或同批次产品向其他客户的销售及退货情况,退货产品的二次销售情况。

个案三:凌云光报告期内被举报偷逃税款

关键词:偷逃税款

问题:将收到举报信后自查纠正的增值税退税行为认定为并非基于主观故意的偷逃税行为的依据。

个案四:灿勤科技实际控制人家族控股95%以上

关键词:家族企业

问题:发行人实际控制人朱田中、朱琦、朱汇为父子关系,合计控制发行人95.42%的股份,并兼任公司董事长、董事总经理、董事副总经理。请发行人代表说明:在实施公司治理时,除法定要求外,是否应建立防范家族控制、保护中小投资者的有效机制。

个案五:华峰测控历史改制时期国有股权管理方案批复

关键词:国有资产

问题:结合相关规定说明国有股权管理方案及国有股东标识批复的法律性质,中介机构认为获得上述事项批复就意味着对有权部门发行人历史上改制事项合规性、改制时不存在国有资产流失以及不损害职工利益等作出明确确认的依据。

个案六:普冉股份报告期内发生产品召回情形

关键词:产品召回

问题:请发行人代表结合发行人报告期内向杰理科技销售及发生产品召回的情形,说明大额召回是否在半导体行业内并非个案,是否可能影响发行人与其重要客户之间的合作关系;发行人将召回的产品优化测试后重新对外销售,是否符合行业惯例,是否在重新销售前向客户明确告知系曾经召回的产品,并对价格进行了调整;该等召回情形是否表明,发行人在业务操作环节存在内部控制缺陷。

个案七:华特气体及下属子公司报告内发生安全事故

关键词:安全生产

问题:发行人及下属子公司申报期内除了运输液氩过程中致2名工作人员死亡的安全事故外,还披露了3项消防安全行政处罚、1项质量安全行政处罚和1项安全生产行政处罚。请发行人代表进一步说明上述安全事故的发生是否表明安全相关的内部控制存在不足或未有效执行,并进一步说明上述安全事故对公司生产经营及经营业绩的影响。

个案八:晶晨股份境外存放大额货币资金

关键词:境外资金

问题:主要客户在境内但收入主要为境外销售的商业逻辑,是否符合行业惯例;在境外存放大额货币资金的商业合理性,及由此造成境内公司对外销售未收到货款而对出口退税可能产生的不利影响;该等货币资金是否已明显超过发行人在境外以货币资金对外支付所需额度及期限;是否有将境外货币资金汇回国内的明确计划。

个案九:晶合集成中高阶员工多来自中国台湾

关键词:人员稳定

问题:发行人的中高阶员工多来自中国台湾地区对发行人生产经营稳定性的影响,力晶科技在发行人上市之后如果出售股权对上述人员的稳定性可能造成的影响;发行人为稳定包括来自中国台湾地区员工在内的董事、高级管理人员和核心技术人员所采取的措施及成效,发行人为培养本土人才所采取的措施及成效。

个案十:聚辰股份上市期面临大量媒体质疑

关键词:媒体质疑

问题:请发行人代表结合媒体质疑,说明媒体质疑所指向股东入股发行人及退出持股的原因及背景情况;发行人及实际控制人与媒体质疑所指向的张利国、徐寿春及其配偶、李童云等敏感身份主体是否存在利益交换。

责编: 邓文标
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